Che cos'è il beneficiario e chi è il beneficiario effettivo (beneficiario): una descrizione dettagliata e definizione del termine, diritti e obblighi + documenti di esempio da scaricare

Ciao cari lettori della rivista finanziaria Rich Pro! In questo articolo vogliamo dire chi è il finale beneficiario (beneficiario), che sono i beneficiari effettivi, in che modo i beneficiari differiscono dai beneficiari e così via.

In effetti, lo sviluppo delle relazioni economiche implica l'emergere di nuove entità in questa sfera di attività economica di una società, per designare quali termini speciali sono usati.

Nella formazione di un'economia di mercato, tali entità sono diventate le categorie di persone che traggono profitto da vari tipi di attività imprenditoriale o ricavano reddito utilizzando strumenti di investimento. Per definire tali persone, viene usato questo termine.

Dal materiale imparerai:

• Beneficiario: chi è?
• Differenze tra beneficiari e beneficiari;
• Chi è il beneficiario effettivo (proprietario) e come inviare informazioni sul beneficiario effettivo - a chi e perché sono necessari;
• Come fermare la violazione dei diritti dei beneficiari - diritti e obblighi
• e così via.

Quindi, considereremo ogni articolo in dettaglio.

Dall'articolo imparerai tutto sul concetto di "beneficiario" (beneficiario): chi è e cosa è, a chi e quali informazioni sui beneficiari effettivi dovrebbero essere presentate e molto altro

1. Chi è il beneficiario - descrizione completa del termine

Questo termine deriva dalla parola francese per profitto, profitto.

Pertanto, la definizione più semplice del termine "beneficiario"(Anche beneficiario) è una persona che realizza un profitto.

In un senso meno semplificato, beneficiario (beneficiario)- questa è la persona che possiede effettivamente i beni, le entità aziendali e altri valori dell'organizzazione.

Nell'attività economica, non tutto è determinato dalla quantità di entrate ricevute in un determinato periodo. Anche le prospettive e le direzioni delle attività a scopo di lucro sono importanti e la fonte della gestione dei flussi finanziari è già importante qui, perché la redditività di un'impresa commerciale e l'ammontare delle entrate ricevute dipendono dalla loro distribuzione e utilizzo.

Pertanto, in senso lato, vengono considerati i beneficiari (beneficiari) non solo persone fisiche e giuridicheavere entrate da determinate transazioni finanziarie, ma anche persone con la capacità di controllare le attività dell'organizzazione e disposizione della sua proprietà.

Cioè, i beneficiari sono persone che possiedono effettivamente una determinata azienda.

2. Chi sono i proprietari effettivi - definizione

La definizione legale del beneficiario effettivo è contenuta in Legge federale della Federazione Russa n. 115 dell'08 / 07/2001.

Secondo questa definizione:

Proprietario benefico - lo èuna persona che direttamente o indirettamente ha una partecipazione predominante in una persona giuridica (più del 25%) e la capacità di controllare le azioni di una persona giuridica.

Lo stesso atto normativo definisce il beneficiario come una persona le cui azioni a beneficio sono intraprese in relazione a contanti e proprietà, anche sulla base di accordi pertinenti (agenzia, fideiussione, gestione fiduciaria, commissione).

Chi si chiama beneficiario effettivo e chi può diventarli

A seconda della portata delle relazioni economiche e delle situazioni derivanti dal processo di cessione di proprietà, il significato del termine "beneficiario" può variare leggermente.

In base al tipo di attività e al rapporto con la proprietà, i beneficiari possono essere:

• gli eredi indicati nel testamento come persone che assumono determinati beni in proprietà o gestione, nonché persone che sono beneficiarie in caso di decesso del destinatario di eventuali pagamenti;
• proprietari terrieri che affittano la loro proprietà a un costo regolare;
• titolari di conti;
• clienti di organizzazioni fiduciarie che hanno fornito la loro proprietà o finanze in trust per la generazione di reddito;
• proprietari di lettere di credito documentarie;
• persone destinatarie di pagamenti nell'ambito di contratti assicurativi;
• proprietari effettivi dell'azienda.

Per garantire la propria sicurezza o escludere pretese da vari enti governativi, nel moderno mondo finanziario ricorrono molto spesso a nascondere informazioni sul vero proprietario di determinati beni.

Ciò è particolarmente vero per la proprietà e la gestione aziendale delle persone giuridiche.

3. Beneficiario del proprietario di una persona giuridica - diritti e caratteristiche

Proprietario del beneficiario - questo è uno o più proprietari effettivi dell'organizzazione, che hanno giusto o opportunità impatto diretto o indiretto sull'azienda.

In questo caso, i dati personali di tali persone potrebbe non essere indicato in registrazione e documenti statutari dell'organizzazione oppure la loro partecipazione ufficiale alla società potrebbe essere notevolmente minimizzata.

L'identità di tali proprietari è generalmente nota. solo impiegato di banca e agenti commerciali.

Il beneficiario di un'entità legale può prendere parte all'assemblea degli azionisti e degli altri proprietari della società, alla riorganizzazione dell'entità legale, il suo voto è dominante nella risoluzione di questioni relative alla distribuzione degli utili, alla partecipazione dell'organizzazione a progetti di investimento.

Non divulgazione di informazioni sugli effettivi proprietari spesso usato:

• quando si svolgono attività commerciali utilizzando zone offshore;
• nell'ottimizzare la tassazione delle organizzazioni;
• nella legalizzazione dei fondi ricevuti in violazione della legge.

Per garantire la partecipazione del proprietario effettivo alle attività dell'organizzazione con la non divulgazione di informazioni sulla sua personalità, varie schemi di registrazione della proprietà e documenti del titolo.

I principali schemi per la registrazione della proprietà dei beneficiari (beneficiari). Quando si costruiscono schemi complessi per la registrazione di proprietà e insediamenti, è importante comprendere e utilizzare correttamente e chiaramente le leggi fiscali delle giurisdizioni utilizzate. Solo con una struttura e una struttura organizzativa competenti si riveleranno davvero anonime, esenti da tasse o a bassa imposta, protette da azioni sleali di terzi (terzi)

Ad esempio, il beneficiario accede ai conti della società sulla base di una procura rilasciata a suo nome dal direttore designato. La proprietà è effettuata attraverso la proprietà del portatore o attirando gli individuiagire come azionista intestatario.

Oppure, il beneficiario stipula un accordo con un fondo fiduciario per la gestione delle quote societarie, l'accesso ai conti dell'organizzazione e la capacità di gestirle, che il beneficiario riceve attraverso una persona autorizzata.

4. Chi è il beneficiario finale - definizione 📖

Definizione del termine - beneficiario finale

La catena di beneficiari termina sempre con una persona specifica che riceve un certo profitto. È una tale persona che è il beneficiario finale.

In questo modo beneficiario finale - questo è un individuo trarre profitto dalle attività dell'azienda o della gestione della proprietà.

5. La differenza tra il beneficiario effettivo e il beneficiario è la differenza principale

In un certo numero di fonti, i concetti beneficiario e beneficiario sono identici, allo stesso tempo, nella legislazione russa questi due termini presentano alcune differenze.

Il concetto di beneficiario è più ristretto. Per essere considerato come tale, il beneficiario deve avere più del 25% condividere il capitale dell'organizzazione e avere accesso alla gestione e al controllo dell'azienda.

A questo proposito, le autorità di controllo nella lotta contro le azioni illegali sono di interesse per i titolari effettivi delle società, in quanto individui che determinano le politiche dell'organizzazione e prendono decisioni su possibili frodi illegali.

6. Chi ha bisogno delle informazioni sui proprietari effettivi e perché

Informazioni utili per il proprietario Importante per il governo per contrastare:

• legalizzazione dei proventi di reato;
• finanziamento di organizzazioni terroristiche e di altre organizzazioni criminali;
• ritiro illegale di fondi all'estero.

Per le organizzazioniQuando si concede un prestito a un'azienda, le informazioni sui beneficiari finali sono importanti quando si decide se concedere prestiti. Sulla base dell'identità del beneficiario, vengono valutate la reputazione dell'azienda e i rischi del suo prestito.

La segnalazione di informazioni sui beneficiari finali su richiesta degli istituti bancari è obbligatoria per le organizzazioni che desiderano ottenere un prestito o aprire un conto presso una banca.

Per inviare informazioni sul beneficiario effettivo, ti consigliamo di scaricare documenti di esempio:

Informazioni sul beneficiario effettivo (circa 60,5 kb)

Informazioni sui beneficiari effettivi ai fini della legge federale 115 - Sberbank Form (doc. 139 kb)

Riempimento del documento di esempio (sezione 1)

Informazioni sul beneficiario effettivo: un campione di compilazione sotto forma di Sberbank, sezione 1

Allo stesso tempo, le organizzazioni di credito in Russia deve fornire informazioni sui beneficiari a Rosfinmonitoring.

Il mancato rispetto di questo requisito può comportare sanzioni significative per le organizzazioni legate alle transazioni finanziarie:

• partecipanti al mercato mobiliare;
• compagnie assicurative;
• banchi di pegno;
• società di leasing (cos'è il leasing e perché ne abbiamo bisogno, abbiamo già scritto in un precedente articolo);
• organizzazioni creditizie.

Chi ha bisogno delle informazioni sui proprietari dell'azienda e per cosa, compresi i beneficiari

Informazioni sugli attuali proprietari possono essere richieste alla società e da sole strutture statali e municipalicosì come correlati organizzazioni commerciali.

Oltre a contrastare le azioni illegali e le frodi finanziarie, tali informazioni possono essere richieste al momento della conclusione di vari contratti di appalto pubblico.

Quando si forniscono informazioni sui proprietari, viene redatto un documento contenente informazioni sui proprietari dell'azienda, fino alle persone che sono i fondatori di organizzazioni che sono tra i partecipanti alla società.

Questo certificato si chiama "Informazioni sulla catena di proprietà, compresi i beneficiari", informazioni sul nome dell'azienda, sulla sua gestione, informazioni sui fondatori (dettagli dell'azienda, dati del passaporto, indirizzi di residenza delle persone fisiche).

Esempio di compilazione di un documento:

Un esempio di compilazione del documento "Informazioni sulla catena dei proprietari". Puoi scaricare il documento sotto il link.

Scarica esempio riempi e prova:

Informazioni sulla catena di proprietari, compresi i beneficiari + istruzioni per il completamento (doc. - 41,6 kb)

Tabella (esempio), dove e quali dati devono essere indicati:

7. Diritti e obblighi generali del beneficiario (beneficiario)

Il beneficiario ha una serie di diritti protetti dalla legge. Naturalmente, la protezione legislativa è garantita. solo con documenti la relazione del beneficiario e dei suoi agenti - intestatario e titolari di accounta.

Il beneficiario ha il diritto:

• disporre della propria quota nell'impresa. Il beneficiario può, ad esempio, vendere parzialmente o totalmente la sua quota;
• supervisionare l'adempimento delle funzioni da parte della direzione aziendale, nominare e licenziare legalmente il CEO;
• partecipare alle riunioni congiunte di azioni e componenti, conformemente alla quota di partecipazione al processo decisionale;
• ricevere proventi dalle attività della società in base all'importo dei dividendi.

Le funzioni e i diritti del beneficiario variano a seconda della sfera delle relazioni economiche in cui la persona funge da beneficiario.

Ad esempio, se una società partecipa come beneficiario alla fornitura di garanzie bancarie, è tenuta a rispettare tempestivamente le condizioni pertinenti dell'accordo.

Allo stesso tempo, la società beneficiaria ha il diritto di adempiere agli obblighi di rimborso dei debiti assunti dall'organizzazione garante.

8. Partecipazione del beneficiario (beneficiario) all'assicurazione e all'eredità

Beneficiario (beneficiario) nell'assicurazione - Si tratta di persone che ricevono pagamenti assicurativi al verificarsi di un evento assicurato (con contratti assicurativi precedentemente stipulati).

Allo stesso tempo, il beneficiario non necessariamente è la persona o il proprietario assicurato in conformità con questi contratti.

Ad esempio, all'ottenimento di un mutuo ipotecario, la proprietà che diventa proprietà del mutuatario è assicurata e dal beneficiario in caso di danni o distruzione della proprietà oggetto di un impegno, ci sarà un creditore. Almeno fino al momento in cui il mutuatario soddisfa i termini dell'accordo di prestito.

Il beneficiario dei pagamenti assicurativi può essere determinato anche dalla persona assicurata. Ad esempio, nell'assicurazione sulla vita, il beneficiario dell'assicurazione può essere il coniuge dell'assicurato.

In materia ereditaria il beneficiario può variare a seconda della volontà del testatore o in conseguenza della morte delle persone indicate nella volontà. Pertanto, la proprietà può lasciare in eredità un parente al quale il testatore affida la custodia dei bambini minori.

Oppure la volontà mostra il fratello del defunto, ma in caso di sua morte prima di ricevere l'eredità, gli eredi del fratello (eredi per diritto di rappresentanza) riceveranno effettivamente la proprietà.

Pertanto, nel distribuire l'eredità, i beneficiari saranno le persone indicate nella volontà e le persone aventi diritto all'eredità per legge.

9. Partecipazione del beneficiario a una garanzia bancaria

Nel settore bancario, il servizio di fornitura di una garanzia bancaria è attualmente molto diffuso.

Quando si conclude una transazione tra due parti, l'istituzione che fornisce tale garanzia garantisce l'adempimento di obbligazioni nell'ambito di una transazione da parte di una delle parti o l'esecuzione del contratto nel suo insieme.

L'accordo, quindi, diventa tripartito, vi prende parte:

• garante (organizzazione che fornisce una garanzia);
• beneficiario (parte alla quale, ad esempio, dovrebbe essere pagata una ricompensa monetaria per l'adempimento dei termini della transazione o sono stati forniti determinati servizi);
• Principale (parte che richiede una garanzia bancaria).

Partecipazione del principale e del beneficiario a una garanzia bancaria - schema e principio di azione

Chi sono il principale e il beneficiario di una garanzia bancaria - differenze e caratteristiche

Principale e Beneficiario - questi sono lati assolutamente opposti delle relazioni legali. In questo caso, il beneficiario sarà il creditore, ma il principale è il debitore, in cui un terzo (garante) assume il default.

Possono inoltre essere fornite garanzie per l'adempimento dei termini del contratto al fine di garantire:

• effettuare pagamenti in situazioni specifiche;
• rimborso di anticipi;
• esecuzione di lavori nell'ambito di vari contratti e appalti, compresi quelli statali.Il contraente fornisce una garanzia bancaria per confermare la propria redditività finanziaria;
• spostare merci attraverso le dogane;
• Rimborsi concessi in virtù di accordi di prestito.

Nonostante il nome, in pratica, tali garanzie possono anche essere fornite. compagnie di assicurazione e organizzazioni commerciali su richiesta del preponente. Questa circostanza è tra i conflitti legali nella Federazione Russa.

Da un lato, l'emissione di garanzie per legge si riferisce alle operazioni bancarie e, dall'altro, limitare la cerchia delle persone che agiscono in qualità di garante dell'adempimento di obbligazioni contrattuali è contrario alla prassi internazionale e restringe irragionevolmente l'ambito di utilizzo di questo strumento finanziario.

La compagnia di assicurazione può essere multata per l'esecuzione di servizi classificati dal legislatore russo come operazioni bancarie o la sua licenza può essere revocata, se le compagnie di assicurazione sembravano avere la naturale capacità di assicurare una transazione commerciale fornendo garanzie.

I beneficiari dell'esistenza di un tale conflitto possono essere istituti bancari che stanno attivamente facendo pressioni per i propri interessi e attualmente hanno in Russia un vero monopolio sul diritto di agire come garanti nei contratti. Il costo di una garanzia bancaria varia dal 2 al 10% sulla dimensione del pagamento della garanzia.

Il beneficiario delle garanzie bancarie dirette è la parte alla quale il garante paga il risarcimento nel caso in cui il preponente non adempia ai propri obblighi nell'ambito della transazione conclusae.

10. Entità di controllo e offshore 🗺

Un offshore è un paese o territorio di uno stato con condizioni commerciali semplificate. Nel dettaglio sull'offshore: cos'è quando li usiamo meglio nell'ultimo numero.

In tali zone economiche, esiste un grande potenziale per nascondere dati su proprietari di attività reali a causa dello speciale regime di registrazione e rendicontazione delle organizzazioni non residenti.

La legislazione di molti paesi introduce regolarmente varie restrizioni per i residenti nelle operazioni con organizzazioni registrate in zone offshore. tuttavia un divieto completo non è praticamente applicato da nessuna parte.

Il termine "entità controllante" è stato utilizzato prima che il termine "beneficiario" apparisse nel diritto interno. Perché il proprietario di una quota dell'impresa rientrasse in questa definizione, era necessario possederlo dritto o indirettamente oltre il 50% delle azioni o dei voti della società nell'organo di governo. È stata la dimensione della partecipazione all'organizzazione che ha determinato la disponibilità delle capacità di gestione aziendale.

Questo approccio ha complicato il lavoro delle forze dell'ordine, perché per evitare la responsabilità era sufficiente dividere la proprietà nella società tra i tre proprietari (cioè il proprietario 49 % le condivisioni dell'organizzazione hanno eluso la responsabilità).

L'adozione del termine "legislatori nazionali"beneficiario", ci ha permesso di ridurre in qualche modo la discrepanza tra terminologia e realtà dell'attività economica, concentrandoci principalmente sul controllo dell'organizzazione.

Attualmente sotto le persone di controllo sono intese come proprietari non meno del 10% quote societariedando loro il diritto di voto, così come le persone che ricoprono posizioni all'interno dell'organizzazione, permettendo loro di influenzare i processi decisionali all'interno dell'azienda.

Protezione dei diritti del beneficiario da parte di terzi - Raccomandazioni chiave

11. Violazione dei diritti del beneficiario - raccomandazioni per la tutela dei diritti

I diritti del beneficiario possono essere violati sia da altri imprenditori che dalla direzione della propria impresa.

I principali metodi di violazione dei diritti del proprietario effettivo sono:

1. Mancato rispetto dell'accordo concluso tra i proprietari o con la gestione assunta della società;
2. Attuazione da parte dell'organizzazione di attività illegali, anche senza un'adeguata licenza;
3. Ridurre la capacità del beneficiario di controllare le attività dell'organizzazione;
4. Occultamento da parte della direzione aziendale di informazioni sullo stato attuale delle cose nell'organizzazione;
5. Ostacolo al reddito derivante da attività aziendali o gestione della proprietà.

Al fine di evitare le conseguenze negative della violazione dei diritti del beneficiario, si raccomanda concludere accordi scritticompresi accordi fiduciari.

Tali accordi possono garantire la non divulgazione di informazioni sul beneficiario e sull'effettivo proprietario della proprietà o della società, nonché offrire la possibilità di recuperare danni da azioni illegali o non professionali.

12. Esistono organizzazioni senza beneficiari

Le organizzazioni che non hanno beneficiari possono essere varie associazioni senza fini di lucro, dal momento che il loro scopo non realizzare un profitto.

Per quanto riguarda le organizzazioni commerciali, quindi, ovviamente, se c'è profitto, ci sono persone che ricevono reddito. Comunque spesso stabilire il beneficiario finale non è possibile.

Pertanto, nonostante i poteri e le capacità abbastanza ampi delle istituzioni bancarie e degli enti governativi di stabilire beneficiari effettivi, i sistemi esistenti per nascondere i veri proprietari di imprese consentirti di mantenere segreta l'identità del beneficiario finale, in particolare in caso di gestione fiduciaria di un'azienda o proprietà.

13. Conclusione + video sull'argomento

Nel contesto della relativa novità del concetto di beneficiario nell'economia domestica, la pratica di applicare questo termine, la definizione dei diritti, doveri e responsabilità dei beneficiari nello svolgimento delle attività di organizzazioni commerciali controllate e nella gestione di vari beni immobili, non ancora completamente sviluppato.

Ciò è anche ostacolato dal coinvolgimento di vari politici e dipendenti pubblici nella gestione ombra di varie strutture e attività finanziarie.

Allo stesso tempo, garantisce la trasparenza delle informazioni sugli effettivi proprietari di proprietà, azioni e quote nelle imprese, in particolare quelle che hanno la capacità di gestire le organizzazioni, aumentare l'efficienza fiscale e proteggere gli attori del mercato equo dal coinvolgimento in una varietà di frodi finanziarie illecite e illecite.

In conclusione, ti offriamo di guardare un video sui chiarimenti ai sensi della legge del beneficiario:

Cari lettori della rivista Rich Pro, se avete domande o volete condividere esperienze personali sull'argomento, scrivetele nei commenti qui sotto.